報載,東O集團(光電起家)在財報中虛報 645 億人民幣營收、130 億利潤,並偽造 447 億銀行存款,最終於 2024 年 10 月遭下市,超過 16 萬名投資人受害慘重。創辦人李○廷曾以「實業報國」形象吸引散戶,如今因失信被罰 5.89 億,遭證監會調查,19 名高層亦被禁入市場至少五年。該集團曾在 2019 年市值達 2000 億,現因造假而崩盤。李○廷在 2019 年是河北石家莊首富,當時集團市值達到 2000 億,但如今因財務造假面臨崩盤。 善用AI 稽核軟體功能,協助數位審計、提升查核效率
透過這起財務異常案例,我們可以善用AI 稽核軟體 JCAATs來協助會計師查核虛報營收等異常交易,有效提升查核效率並避免審計失效造成投資人重大損失。 JCAATs 3.5 版導入 PDF 表格智能資料融合指令與趨勢異常指令,可快速查核對帳單與財報資料,並快速即時辨識異常趨勢。
常見查核技巧如下:
1. 異常交易金額檢查: 確認是否有異常大額或整數金額交易,這些通常是虛報營收的跡象。 亦可查詢子公司間關聯交易,辨識「左手換右手」的虛構交易。 2. 時間異常檢查: 檢查交易是否集中於假期、月底、季末等不尋常時間,這可能是「沖業績」造假的指標。 3. 文字探勘技術: 透過 Text Mining 技術,抓取如「調整」、「轉帳」等具風險語意的分錄描述,以發現潛在異常。 4. 比對存款紀錄與帳面金額: 透過JCAATs的PDF表格智能資料融合,比對銀行存款PDF對帳單與帳面金額,快速揭露不符之處。 5. 財務比率異常檢查: 透過 JCAATs 趨勢分析指令,快速有效分析毛利率、應收帳款周轉率等指標是否呈現異常趨勢變化,做為造假的早期警示。 AI 稽核新時代已來臨,JCAATs 3.5 版正式登場,整合 AI 技術,平價、高效、適用中小型會計事務所與企業內稽, 歡迎一起到AI稽核學院了解更多查核技術, 啟動高效AI稽核之旅。
- 新聞稿有效日期,至2025/06/06為止
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